2021年3月18日，北京金融法院成立當(dāng)天立案受理了一起債券虛假陳述責(zé)任糾紛案件，即“1號(hào)案件”。該院組成由3名法官、4名人民陪審員參加的7人合議庭于5月25日公開開庭審理了此案。

本案中，因債券發(fā)行涉嫌虛假陳述，藍(lán)石資產(chǎn)管理有限公司將發(fā)行該債券的主承銷商興業(yè)銀行股份有限公司及其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）大連分所、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、聯(lián)合資信評(píng)估股份有限公司、遼寧知本律師事務(wù)所等訴至該院，請(qǐng)求各被告對(duì)原告的投資損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。該院依法追加債券發(fā)行人大連機(jī)床集團(tuán)有限責(zé)任公司作為第三人參加訴訟。據(jù)悉，該案系銀行間債券市場(chǎng)首例虛假陳述責(zé)任糾紛。

在此次正式開庭之前，合議庭就該案多次組織召開庭前會(huì)議，進(jìn)行證據(jù)交換。雙方共提交了166份證據(jù)，并針對(duì)各自的主張進(jìn)行了充分的舉證、質(zhì)證。

本次庭審對(duì)開庭前的證據(jù)交換進(jìn)行了總結(jié)概括，原告提舉的證據(jù)及對(duì)被告證據(jù)的質(zhì)證意見主要指向涉案?jìng)l(fā)行信息披露存在虛假陳述。原告認(rèn)為，作為債券服務(wù)中介的各被告未盡勤勉盡責(zé)義務(wù)，應(yīng)就其投資損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。各被告提舉的證據(jù)及對(duì)其他各方證據(jù)的質(zhì)證意見，則主要指向原告提供的證據(jù)不足以證明涉案?jìng)l(fā)行中各中介服務(wù)機(jī)構(gòu)存在虛假陳述。各中介服務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)為已盡到了勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)信息披露不存在過錯(cuò)。同時(shí)，各被告均主張?jiān)嬖V請(qǐng)金額與其實(shí)際資金投入不符，認(rèn)為原告購買“垃圾債”牟利導(dǎo)致資金不能回收屬于投資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)責(zé)任自負(fù)。

結(jié)合各方主要舉證質(zhì)證意見，北京金融法院在庭審中將本案主要爭(zhēng)議焦點(diǎn)歸納為：1.涉案會(huì)計(jì)事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)公司是否是涉案?jìng)l(fā)行的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；2.涉案?jìng)l(fā)行中，各被告是否存在虛假陳述行為；3.涉案?jìng)薪榉?wù)機(jī)構(gòu)是否盡到了勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)債券虛假陳述是否存在過錯(cuò)及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種責(zé)任；4.原告購入涉案?jìng)瘜?dǎo)致?lián)p失數(shù)額及該損失與債券虛假陳述行為是否存在因果關(guān)系；5.原告主體是否適格的問題。圍繞上述的爭(zhēng)議焦點(diǎn)，案件各方當(dāng)事人進(jìn)行了充分的意見表達(dá)。

據(jù)了解，因案件立案受理并未以對(duì)債券服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的行政處罰或刑事判決作為前置，故本案的審理重點(diǎn)將圍繞涉案?jìng)l(fā)行是否存在虛假陳述、各債券服務(wù)機(jī)構(gòu)是否盡責(zé)及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種責(zé)任展開。該案的審理結(jié)果將會(huì)明確債券服務(wù)機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)義務(wù)的邊界，在業(yè)內(nèi)形成示范作用，有助于規(guī)范債券中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)活動(dòng)。